Hvis du ikke efterlader dig børn, men alene har fjernere slægtninge eller venner, skal disse betale 36,25% i bo- og tillægsboafgift af arven. Her bør du overveje at anvende den såkaldte 30%-løsning i dit testamente. Løsningen er særlig relevant for dig, da arven kan fordeles med fordel for både arvingerne og de velgørende organisationer, du ønsker at støtte.
Hvad er 30%-løsningen?
I dit testamente har du mulighed for at indsætte en eller flere velgørende organisationer, som er fritaget for bo- og tillægsafgift, til at arve 30% af det, du efterlader dig. Her skrives det samtidig ind i testamentet, at begunstigelsen sker under forudsætning af, at organisationen dækker de øvrige arvingers samlede bo- og tillægsboafgift.
Det betyder, at de øvrige arvinger vil modtage 70% af arven, uden at skulle bekymre sig om boafgiften. Derved vil de få mere ud af det, end hvis de selv skulle betale afgiften af de 100%. Samtidig vil der være et overskud til den velgørende organisation, når afgiften er betalt. Denne løsning er således til fordel for arvingerne og de velgørende organisationer.
Hvis ikke 30%-løsningen anvendes, ville fjernere slægtninge, såsom søskende, nevøer og niecer, være forpligtede til at betale samlet bo- og tillægsafgift på 36,25% af den samlede arv. Løsningen er derfor særlig relevant, hvis du ønsker at begunstige arvinger, som betaler den høje afgift.
Løsningen kan dog ikke anvendes, hvis du ønsker at begunstige personer, som ikke skal betale tillægsboafgift. Dette inkluderer følgende arvinger, hvor ordningen således ikke kan anvendes:
- Din ægtefælle
- Dine børn, børnebørn og stedbørn, samt disses ægtefæller
- Dine plejebørn (bemærk visse betingelser herfor)
- Dine forældre
- Din fraseparerede eller fraskilte ægtefælle
Velgørende organisationer i dit testamente
Du har mulighed for at fordele de 30% mellem flere velgørende organisationer. Du bestemmer selv, hvordan den procentvise fordeling mellem organisationerne skal være. Summen skal dog være minimum 30%. Det er blot vigtigt at være opmærksom på, at den velgørende organisation ikke skal betale bo- og tillægsafgift.
På Skattestyrelsens hjemmeside kan du finde en liste over godkendte organisationer, som du kan begunstige i dit testamente. Det kan også være muligt med øvrige organisationer ved en konkret ansøgning til Skattestyrelsen, når arven skal udbetales.
Kontakt en specialist
Det er altid en god idé at søge rådgivning hos en erfaren advokat med speciale i arv- og familieret, når man skal fordele sin arv. Hos Assecca Advokater kan vi hjælpe med at navigere gennem de juridiske aspekter af oprettelsen eller opdateringen af et testamente og sikre, at dine ønsker bliver opfyldt på den mest effektive måde. Kontakt os på tlf. 6917 1999 eller på mail kontakt@assecca.dk til en uforpligtende snak om, hvordan vi kan hjælpe dig.
