Gaver er en universal måde at udtrykke sin taknemmelighed og glæde på. Men når det kommer til skatteregler for gaver, kan der opstå forvirring. Uanset om det er en fødselsdagsgave til en ven, en gave til dit barnebarn eller en arv fra en elsket, er der skattemæssige overvejelser, der skal tages i betragtning. Her kan du læse mere om, hvad du må give i afgiftsfrie gaver og andre vigtige detaljer, så du kan navigere sikkert gennem skattereglerne og nyde glæden ved at give og modtage gaver uden bekymringer.
Det må du give i afgiftsfrie gaver
Som hovedregel kan du give sædvanlige lejlighedsgaver, uden at der skal betales gaveafgift eller indkomstskat. Dog skal du være opmærksom på beløbsgrænser, hvis du planlægger at give større pengegaver til din nærmeste.
I 2024 kan du frit give gaver op til 74.100 kr. til din nærmeste familie, herunder dine børn, stedbørn, adoptivbørn, forældre, stedforældre, bedsteforældre, plejebørn og personer, du har haft fælles bopæl med de sidste to år. Gaver, der overstiger dette beløb, pålægges gaveafgift.
Hvis du ønsker at give en gave til svigerbørn, er det vigtigt at bemærke, at det afgiftsfrie beløb for 2024 er 25.900 kr., og at svigerbørn juridisk set kun anerkendes som børns ægtefæller.
Det afgiftsfrie beløb er per person per år. Dette betyder blandt andet, at begge forældre hver især kan give en afgiftsfri gave på 74.100 kr. i et kalenderår til deres barn, uden at gaven udløser afgift.
Gaver mellem ægtefæller
Ægtefæller kan give hinanden afgiftsfrie gaver, uden at det har skattemæssige konsekvenser. Det er dog vigtigt, at gaven kan dokumenteres. Gaven kan dokumenteres ved at parterne opretter og underskriver et skriftligt dokument, hvori gaven er beskrevet. Dette kan blandt andet lade sig gøre ved et gavebrev.
Hvis gaven er en fast ejendom eller en del af en fast ejendom, skal der udarbejdes og tinglyses en gaveoverdragelse herom.
Gaver til børn, børnebørn og bedsteforældre
Hvert barn eller barnebarn kan modtage afgiftsfrie gaver på op til 74.100 kr. årligt fra hver forælder eller bedsteforælder. Hvis gaven overstiger dette beløb, pålægges der en gaveafgift på 15% af det overskydende beløb.
Gaver til bedsteforældre eller stedforældre er afgiftsfrie op til 74.100 kr. Hvis gaven overstiger dette beløb, pålægges der en gaveafgift på 36,25% af det overskydende beløb.
Gaver til andre personkredse
Hvis du overvejer at give en gave til din nabo, ven, søskende eller bekendte skal du være opmærksom på, at der gælder nogle andre regler. Her er der ingen beløbsgrænse, men blot et krav om at gaven skrives på som indkomst i avemodtagerens årsopgørelse. Her vil modtageren af gaven altså blive indkomstbeskattet.
Frist for anmeldelse af afgiftspligtige gaver
Hvis du modtager en gave, der overstiger det afgiftsfrie beløb, skal gaven anmeldes senest den 1. maj året efter modtagelsen. Det er vigtigt at være opmærksom på, at gaveafgiften skal betales samtidig med anmeldelsen. Hvis gavemodtageren ikke betaler gaveafgiften, hæfter både gavegiver og -modtager solidarisk for betalingen. Dette betyder, at hvis ikke gavemodtager betaler afgiften, hæfter gavegiver ligeledes. Det anbefales, at det på forhånd aftales, hvem der står for betalingen af gaveafgiften.
I praksis ses det ofte, at det er gavegiver som betaler. Gavegiver kan uden problemer vælge at betale afgiften udover gaveoverførslen, da betalingen ikke anses for at være en ny gave.
I tilfælde af, at gavemodtager dør inden denne har anmeldt gaven, skal anmeldelsen indsendes inden 8 uger efter dødsfaldet.
Professionel rådgivning
Hos Assecca Advokater står vi klar til at hjælpe dig med at navigere i skattereglerne for gaver, så du kan undgå ubehagelige overraskelser. Kontakt os gerne på tlf.nr 69171999 eller på mail kontakt@assecca.dk til en uforpligtende samtale om, hvordan vi kan hjælpe dig.
